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企業(yè)采購風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的核心問題與優(yōu)化路徑

來源：中國能源新聞網(wǎng) 時(shí)間：2025-09-23 16:29

　　中國水利電力物資西安有限公司總經(jīng)理 任國輝

　　在企業(yè)中，采購作為資源整合與成本控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制機(jī)制的科學(xué)性與嚴(yán)密性，直接影響企業(yè)運(yùn)營效率與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

　　一、企業(yè)采購中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制缺陷

　　項(xiàng)目決策與采購實(shí)施脫節(jié)的現(xiàn)象廣泛存在于企業(yè)采購流程中，表現(xiàn)為項(xiàng)目啟動(dòng)在前、采購規(guī)劃在后。項(xiàng)目單位為加快項(xiàng)目進(jìn)度，常跳過前期充分的需求論證、市場(chǎng)調(diào)研與預(yù)算評(píng)估，直接進(jìn)入執(zhí)行階段。采購部門往往在項(xiàng)目實(shí)施中途才介入，因信息滯后與時(shí)間壓力，難以開展規(guī)范、透明的供應(yīng)商篩選與價(jià)格談判。

　　有些采購需求描述如含糊其辭、標(biāo)準(zhǔn)界定不清，將直接限制競(jìng)爭(zhēng)、誤導(dǎo)投標(biāo)。模糊的采購文件使得供應(yīng)商難以準(zhǔn)確把握真實(shí)需求，導(dǎo)致投標(biāo)偏離或高水平供應(yīng)商主動(dòng)退出。更嚴(yán)重的是，這種模糊性為“量體裁衣”式舞弊提供可能，即通過設(shè)定傾向性條款變相指定中標(biāo)對(duì)象。

　　很多企業(yè)在設(shè)置投標(biāo)人資格條件時(shí)，機(jī)械要求過高年限、過大體量或過多同類業(yè)績(jī)，將許多具備技術(shù)實(shí)力和發(fā)展?jié)摿Φ闹行⌒推髽I(yè)排除在外。此類排他性條款不僅削弱市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，也阻礙技術(shù)創(chuàng)新與產(chǎn)業(yè)新動(dòng)能的引入。

　　評(píng)審規(guī)則中價(jià)格分設(shè)置過高，或采取“接近平均價(jià)得高分”等算法，極易誘發(fā)圍標(biāo)、串標(biāo)行為。投標(biāo)人可通過預(yù)謀報(bào)價(jià)策略操縱價(jià)格區(qū)間，從而控制中標(biāo)結(jié)果。另一方面，若價(jià)格分權(quán)重過大，尤其在技術(shù)或服務(wù)類采購中，將引導(dǎo)供應(yīng)商惡性低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)，最終以降低產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水準(zhǔn)為代價(jià)，損害采購價(jià)值。

　　評(píng)審體系中技術(shù)分與商務(wù)分若未能根據(jù)項(xiàng)目屬性科學(xué)設(shè)置，將導(dǎo)致評(píng)標(biāo)決策偏離最優(yōu)解。過度強(qiáng)調(diào)技術(shù)方案先進(jìn)性而忽略履約能力、售后服務(wù)等商務(wù)因素，或相反因商務(wù)條款寬松而接納技術(shù)薄弱供應(yīng)商，都會(huì)帶來實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)。還有評(píng)審環(huán)節(jié)中，因?qū)＜覙I(yè)務(wù)水平不足或主觀偏見導(dǎo)致的“應(yīng)否未否”或“錯(cuò)誤否決”現(xiàn)象頻發(fā)，卻缺乏清晰的責(zé)任認(rèn)定與糾偏機(jī)制。多數(shù)企業(yè)未建立評(píng)審追溯與問責(zé)制度，責(zé)任往往由采購執(zhí)行部門承擔(dān)，而真正參與決策的專家卻責(zé)任虛化，導(dǎo)致同一類錯(cuò)誤反復(fù)發(fā)生。

　　二、企業(yè)采購風(fēng)控與內(nèi)控機(jī)制的優(yōu)化對(duì)策

　　推動(dòng)采購前移，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目——采購一體化規(guī)劃。企業(yè)應(yīng)在項(xiàng)目立項(xiàng)階段即引入采購部門，實(shí)施采購可行性分析，明確采購范圍、預(yù)算與時(shí)間表。通過建立多部門聯(lián)合評(píng)審機(jī)制，確保采購計(jì)劃與項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃同步編制、同步審批，從源頭上杜絕“車已開動(dòng)才補(bǔ)票”的行為。

　　強(qiáng)化需求管理，提高采購文件編制質(zhì)量。采購需求須由技術(shù)部門、使用單位與采購部門共同審定，確保其明確、完整、客觀。提倡使用標(biāo)準(zhǔn)采購文件模板，避免模糊表述和歧視性條款。重大采購可試行文件預(yù)公示制度，征求潛在供應(yīng)商意見，增強(qiáng)文件編制的科學(xué)性與市場(chǎng)適應(yīng)性。

　　科學(xué)設(shè)置供應(yīng)商資格條件。摒棄簡(jiǎn)單以業(yè)績(jī)規(guī)模作為“一刀切”門檻的做法，轉(zhuǎn)而突出技術(shù)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與解決方案可行性。鼓勵(lì)拆解采購包、設(shè)立分包選項(xiàng)，為中小企業(yè)提供參與空間。對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化程度高的項(xiàng)目，甚至可以嘗試取消業(yè)績(jī)門檻，通過強(qiáng)化事中履約評(píng)價(jià)以控制風(fēng)險(xiǎn)。

　　優(yōu)化評(píng)審規(guī)則與反操縱機(jī)制。合理設(shè)定價(jià)格分權(quán)重，對(duì)技術(shù)或服務(wù)類項(xiàng)目應(yīng)顯著提高技術(shù)分值。引入價(jià)格警戒線機(jī)制，對(duì)超低報(bào)價(jià)進(jìn)行成本合理性審查。推廣使用隨機(jī)加權(quán)、剔除極端報(bào)價(jià)等算法優(yōu)化價(jià)格評(píng)分方式，壓縮串標(biāo)操作空間?？山柚髷?shù)據(jù)工具對(duì)投標(biāo)人報(bào)價(jià)行為進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)與分析。

　　平衡技術(shù)與商務(wù)評(píng)審要素。根據(jù)項(xiàng)目類型差異化設(shè)置評(píng)分結(jié)構(gòu)：復(fù)雜技術(shù)項(xiàng)目側(cè)重方案先進(jìn)性，常規(guī)項(xiàng)目則突出履約保障與成本控制。推行評(píng)分因子量化與公開機(jī)制，盡量減少主觀打分項(xiàng)，確保評(píng)審過程可追溯、可復(fù)核。

　　建立健全評(píng)審責(zé)任追溯制度。明確評(píng)審專家的義務(wù)與責(zé)任，建立評(píng)審質(zhì)量檔案和違規(guī)記錄庫。對(duì)出現(xiàn)重大評(píng)審失誤或惡意操縱行為的專家應(yīng)實(shí)行退庫、公開通報(bào)甚至依法追責(zé)。同時(shí)完善供應(yīng)商投訴與救濟(jì)機(jī)制，保障其異議申訴權(quán)利，增強(qiáng)采購系統(tǒng)的“自糾正”能力。

　　企業(yè)采購并非簡(jiǎn)單的“買賣行為”，而是關(guān)乎資源優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)經(jīng)營的重要管理系統(tǒng)。當(dāng)前所普遍存在的“先實(shí)施后采購”“文件粗放”“門檻歧視”“評(píng)審扭曲”等問題，深刻反映出企業(yè)在內(nèi)控機(jī)制與治理能力上的短板。唯有從決策同步、需求精準(zhǔn)、門檻合理、規(guī)則公正、責(zé)任到位五個(gè)方面系統(tǒng)重構(gòu)采購管理體系，才能有效提升采購質(zhì)量、降低運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，最終實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的高質(zhì)量發(fā)展。 

　　責(zé)任編輯：江蓬新